Venta de acción de las opciones no calificados consecuencias fiscales cuando vender acciones obtenido mediante el ejercicio de una opción sobre acciones no calificado. Cuando se hace ejercicio de una opción de acciones no calificadas que declara ingreso de compensación ordinaria. Pero cuando se vende la acción que usted reporta ganancia o pérdida patrimonial. Su base para la acción (se usa para determinar la cantidad de ganancia o pérdida que informe) incluye la cantidad de ingresos que reportó para el ejercicio de la opción, así que usted no consigue pagar impuestos dos veces en la misma cantidad. Informes de ventas de acciones Para muchas personas, una venta de acciones de una opción no calificado es la primera experiencia en la venta de acciones. Si te enviaban familiarizado con las reglas, puede parecer que los ingresos se está gravada dos veces. No tengas miedo, que suele suceder. Cuando usted vende acciones a través de un corredor de interminables recibirá un formulario de notificación de los resultados de esa venta: Forma 1099-B. Esta forma no le dice a la cantidad de ganancia o pérdida de informar. Simplemente se le indica cuánto ha recibido de la venta. Su hasta usted para determinar la cantidad de ganancia o pérdida que informe de la venta. Para ello, tiene que saber su base para la acción. Normalmente su base de valores es simplemente el costo de su madre (incluyendo comisión de intermediación, en su caso). Pero theres una regla especial para la acción de las opciones no calificados. Base de sus acciones cuando se hace ejercicio de una opción no calificado, la base es igual a la cantidad que paga por las acciones, más la cantidad de ingresos que reporta para el ejercicio de la opción. En general, esto significa que su base será igual al valor de la acción en la fecha ejerció la opción. Ejemplo: Se ejercita una opción no calificado para la compra de 1.000 acciones de 15 dólares por acción cuando el valor de la acción es de 40 dólares por acción. Usted reporta 25.000 de ingreso de compensación (25 por acción). Su base de las acciones es de 40 dólares por acción: 15 que pagó más 25 que reportó como ingreso. Su base no incluye ninguna cantidad que paga a su empleador para la retención de impuestos. Ganancia o pérdida Reste su base a partir de la cantidad que recibió en la venta de sus acciones para determinar su ganancia o pérdida. Usted tiene una pérdida de capital si el resultado es un número negativo si no usted tiene una ganancia de capital. Se periodo de tenencia no es bastante para saber la cantidad de su ganancia o pérdida. También es necesario saber el período de tenencia. Que le permite saber si su ganancia o pérdida es a corto plazo o largo plazo. Su período de tenencia de esta acción comienza cuando se hace ejercicio de la opción. Usted no puede incluir el tiempo que celebró la opción. Si usted vende las acciones de un año o menos después ejerció la opción de su ganancia o pérdida es a corto plazo. Usted tiene que esperar un año y un día para obtener una ganancia a largo plazo. RelatedHow para evitar el pago doble de impuestos sobre los empleados opciones sobre acciones que tome parte en un plan de opciones sobre acciones para empleados o compra de acciones en el trabajo podrían pagar de sus impuestos mdash quizá por un mdash mucho si donrsquot comprenden una exigencia de información que entró en vigor en 2017. En virtud de la exigencia , todos los corredores deben informar base de costos en el Formulario 1099-B para el ganado que era a la vez adquirido y vendido a partir del 1 de enero de 2017, a través de una opción de acciones para empleados o plan de compra de una manera que podría dar lugar a una doble imposición, a menos que el empleado hace un ajuste en el Formulario 8949. El nuevo requisito no se aplica a acciones restringidas otorgado a los empleados. ldquoItrsquos muy confuso y aterrador, rdquo, dice Barbara Baksa, director ejecutivo de la Asociación Nacional de Profesionales del plan Stock. ldquoThe Lo importante no es suponer que la base de costos aparece en el Formulario 1099-B es correcta. Hay que tener confianza en su comprensión de cómo funciona esto para informar del ajuste y no tener miedo al IRS lo tratará como un error en su part. rdquo de la compensación es común en el área de la bahía, especialmente en tecnología. Los empleados que vendieron acciones de la compañía el año pasado deberán comenzar a recibir sus 1099 a mediados de febrero. El IRS no ha salido de su manera de advertir a los contribuyentes acerca de esta bomba de tiempo. Los empleados deben prestar mucha atención a todo lo que reciben de sus empresas empleadoras y de corretaje y considerar seriamente el consultar con un profesional de impuestos. Las casas de bolsa usan la Forma 1099-B de reportar la venta de acciones y otros valores a los clientes y el IRS. Base de costos es lo que pagó por las acciones, incluidas las comisiones. Las ganancias son lo que obtuvo de la venta, después de comisiones. En una venta de acciones normal, la diferencia entre su base de costos y ganancias se registra como una ganancia o pérdida de capital en el Anexo D. Fin de la historia. Sin embargo, las acciones adquiridas en virtud de una opción empleado o plan de compra es diferente. Al menos algunas de sus ganancias se considera la compensación y grava como renta ordinaria. Se incluye como salarios, en el recuadro 1 del Formulario W-2. Sin embargo, la venta también debe declararse en el Anexo D. Y ahí radica el problema: a menos que ajuste su base de costos, mediante la adición del componente de compensación, esa cantidad será gravado dos veces mdash como ingreso ordinario y una ganancia de capital. A partir de 2011 hasta 2017, los corredores tenían la opción de hacer este ajuste para el empleado y la presentación de informes de la base correcta de costos en el Formulario 1099-B. Y la mayoría lo hizo. Bajo las nuevas reglas, los corredores no pueden realizar este ajuste en acciones adquiridas a partir del 1 de enero de 2017, a través de una opción de acciones para empleados o plan de compra. Sólo pueden informar de la base no ajustada, o lo que el empleado pagado por las acciones. Para evitar la doble imposición, el empleado debe hacer un ajuste en el Formulario 8949. Advertencia: No use la casilla ldquo1g Adjustmentsrdquo en el Formulario 1099-B para realizar este ajuste, que es algo completamente distinto. La información necesaria para realizar el ajuste será probablemente en materiales complementarios que vienen con su 1099-B. de opciones sobre acciones Letrsquos ejemplo empezar con un ejemplo sencillo: Digamos que se le otorgó una opción para adquirir acciones de su entidad a 10 dólares por acción. (Vamos a suponer que esto es una opción nonqualified opciones de acciones son un poco diferentes, pero también caen bajo el nuevo requisito.) Cuando la población se encuentra en 30, usted ejercita su opción y vender al mismo tiempo la acción. Usted tiene una ganancia de 20. Todo ello es un ingreso ordinario. ldquoThe empresa retendrá impuestos e informar que el 20 en su W-2 como ingresos. El agente emitirá un 1099 para la venta. Incluirá una base de costo de 10, lo que pagó por las acciones. Sin embargo, su base es realmente 30, dice rdquo Baksa. Para evitar el pago de impuestos en el que el 20 por dos veces, se debe hacer un ajuste en el Formulario 8949. ¿Qué pasa si ejerció la opción en 2017, cuando el precio de mercado es de 30, pero aferrarse a la acción y lo venden por 40 en 2017 En este caso , se añadirán 20 a W-2 para el año 2017, pero wonrsquot obtener un 1099-B para el año 2017. para el año 2017, obtendrá un 1099-B muestra 10 en la base del costo y 40 en beneficio de la venta. Para evitar la doble imposición en el 20, se debe hacer un ajuste en el Formulario 8949. El restante 10 se grava como ganancia de capital. Para las acciones adquiridas en virtud de un plan de compra de los empleados, el ajuste depende de cuánto tiempo se mantiene la acción después de la compra. Los escenarios son demasiado complejas para dar ejemplos en este punto. Tenga en cuenta que las nuevas normas se aplican sólo a acciones adquiridas en 2017 o más tarde bajo estos planes. Itrsquos no está claro lo que adquirió medios. Algunas casas de bolsa están utilizando la fecha de una opción sobre acciones se concedieron en la fecha de adquisición algunos están utilizando la fecha de una opción sobre acciones se ejerció. Para los planes de compra de acciones, la fecha de adquisición suele ser la fecha de compra, dice Baksa. En cualquier caso, para la acción que fue adquirida en virtud de uno de estos planes antes de 2017, los corredores tienen la opción de reportar la base adecuada (ajustado) o una base equivocada (no ajustado). No todos los corredores están informando de la misma manera. Por coherencia, algunos corredores, incluyendo E-Comercio y la fidelidad, reportarán la base no ajustada para todas las acciones vendidas en 2017 en virtud de estos planes, independientemente de cuándo se adquirieron. La fidelidad incluirá base ajustada en un documento suplementario. Charles Schwab está tomando un enfoque para las opciones sobre acciones y otro para los planes de compra de acciones. Se observa que las opciones que normalmente no se consolidan, o estén disponibles para la venta, por lo menos durante un año después de la fecha de concesión. Como resultado de ello, muy pocos clientes vendieron acciones en 2017, que también fue concedida en 2017. Así que para el año 2017, se informará base ajustada para todas las acciones adquiridas a través de opciones. Para 2017 y en adelante, se informará base no ajustada por todas las acciones de opción. Para las acciones adquiridas en virtud de planes de compra de acciones para empleados, sin embargo, Schwab informará base no ajustada por todas las acciones, independientemente del momento en que fueron adquiridos. Intuit, el fabricante de Turbo Tax, dice que los empleados que utilizan su software de preparación de impuestos serán capaces de hacer los ajustes correctos a través del proceso de la entrevista. ldquoRegardless de cómo el corredor informa que, vamos a hacer las cosas bien, rdquo, dice Bob Meighan, vicepresidente de TurboTax. Sin ajuste necesario Bruce Brumberg, fundador de Mystockoptions, dijo que la mayoría de personas que vendieron acciones adquiridas a través de opciones de compra o planes tendrán una compensación de ingresos y la necesidad de realizar un ajuste en el Formulario 8949 (a menos que el corredor ha realizado el ajuste). Las únicas veces que no tienen una compensación, y no es necesario hacer un ajuste, es si: bullExercised una opción de incentivo y se mantienen durante el tiempo suficiente para obtener una disposición de clasificación (al menos dos años desde la fecha de concesión y un año después de la compra) . bullExercised una opción de incentivo y vendido las acciones por menos de lo que pagaron. bullSold acciones adquiridas a través de un plan de compra por menos del precio de compra en una disposición de clasificación. Los nuevos requerimientos de información no se aplican a las acciones restringidas. Empleados nada por acciones restringidas pagan. Cuando se confiere, todo el valor de la fecha de adquisición es tratado como compensación y se añade a su W-2 para ese año. Supongamos que un empleado obtiene de valores que vale 1.000 cuando chalecos y 1.500 cuando se vende restringido. El 1000 es tratado como compensación y se añadieron a los employeersquos W-2. Cuando la acción se vende, el agente enviará un 1099-B muestra los ingresos por ventas de 1.500. Nunca ha tenido que proporcionar una base de costos en el 1099-B, y todavía doesnrsquot. Algunos podrían proporcionar una base de costo y si lo hacen, por lo general es la base ajustada, que es de 1.000. Kathleen Pender es columnista del San Francisco Chronicle. Valor Neto corre martes, jueves y domingos. E-mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgate / pender Twitter: loadingAs kathpender con cualquier tipo de inversión, cuando se da cuenta de una ganancia, su ingreso en cuenta. El ingreso es gravado por el gobierno. ¿Cuánto interminables impuestos en última instancia, terminan pagando y cuando el youll pagar estos impuestos pueden variar según el tipo de opciones sobre acciones youre ofrecidos y las reglas asociadas con esas opciones. Hay dos tipos básicos de opciones sobre acciones, además de un bajo consideración en el Congreso. Una opción de incentivo (ISO) ofrece un tratamiento fiscal preferencial y debe adherirse a las condiciones especiales establecidas por el Servicio de Impuestos Internos. Este tipo de opción de acciones permite a los empleados para evitar pagar impuestos sobre las acciones que poseen tanto las acciones no se venden. Cuando la acción se vende en última instancia, las ganancias de capital a corto o largo plazo se pagan sobre la base de las ganancias obtenidas (la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra). Esta tasa de impuestos tiende a ser más baja que las tasas de ISR tradicionales. El largo plazo impuesto a las ganancias de capital es del 20 por ciento, y se aplica si el empleado mantiene las acciones durante al menos un año después del ejercicio y dos años después de la concesión. El corto plazo impuesto sobre las plusvalías es la misma que la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria, que va de 28 de 39,6 por ciento a la. consecuencias fiscales de tres tipos de opciones sobre acciones de Super opciones de empleados ejercicios de opciones de impuestos sobre la renta ordinaria (28 - 39.6 años) empleador obtiene la deducción de impuestos deducción de impuestos sobre la deducción de impuestos del ejercicio de los empleados como consecuencia del ejercicio del empleado empleado vende opciones después de 1 año o más a largo plazo impuesto a las ganancias de capital a 20 impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo en el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo de 20 a 20 opciones de acciones no calificadas (NQSOs) no te reciben un tratamiento fiscal preferencial. Por lo tanto, cuando un stock de las compras de los empleados (por opciones de hacer ejercicio), él o ella va a pagar la tasa de impuesto sobre la renta de la diferencia entre lo que se pagó por las acciones y el precio de mercado en el momento del ejercicio. Los empleadores, sin embargo, se benefician, ya que son capaces de reclamar una deducción de impuestos cuando los empleados ejercen sus opciones. Por esta razón, los empleadores a menudo se extienden NQSOs a los empleados que no son ejecutivos. Los impuestos sobre 1.000 acciones a un precio de ejercicio de 10 dólares por acción Fuente: salario. Asume una tasa de impuesto sobre la renta ordinaria del 28 por ciento. La tasa de impuesto sobre las ganancias de capital es del 20 por ciento. En el ejemplo, dos empleados estén en manos de 1.000 acciones con un precio de ejercicio de 10 dólares por acción. Uno de ellos tenga opciones de acciones, mientras que el otro tiene NQSOs. Tanto los empleados ejercen sus opciones a 20 dólares por acción, y mantienen las opciones para un año antes de la venta a 30 dólares por acción. El empleado con la ISO no paga impuestos en el ejercicio, pero 4.000 en impuestos las ganancias de capital cuando las acciones se venden. El empleado con NQSOs paga impuesto sobre la renta de 2800 en el ejercicio de las opciones, y otros 2.000 en el impuesto sobre las ganancias de capital cuando las acciones se venden. Las sanciones por la venta de acciones de la ISO dentro de un año La intención detrás de ISO es premiar a la propiedad del empleado. Por esa razón, un ISO puede convertirse en quotdisqualifiedquot - es decir, se convierten en una opción sobre acciones no calificado - si el empleado vende las acciones dentro de un año de ejercicio de la opción. Esto significa que el empleado va a pagar el impuesto sobre la renta ordinaria del 28 al 39,6 por ciento de inmediato, en lugar de pagar un impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo del 20 por ciento cuando las acciones se venden más tarde. Otros tipos de opciones y planes de acciones Además de las opciones mencionadas anteriormente, algunas empresas públicas ofrecen Sección 423 del empleado Planes de Compra de Acciones (ESPP). Estos programas permiten a los empleados a comprar acciones de la compañía a un precio con descuento (hasta un 15 por ciento) y recibir un tratamiento fiscal preferencial de las ganancias obtenidas cuando la acción se vende más tarde. Muchas compañías también ofrecen acciones como parte de un plan 401 (k) de jubilación. Estos planes permiten a los empleados ahorrar dinero para la jubilación y no someterse a imposición en ese ingreso hasta después de la jubilación. Algunos empleadores ofrecen la ventaja añadida de hacer coincidir la contribución a los empleados a un 401 (k) con acciones de la compañía. Mientras tanto, la empresa de valores también se puede comprar con el dinero invertido por el empleado en un programa de retiro 401 (k), lo que permite que el empleado para construir una cartera de inversión de forma continua ya una velocidad constante. consideraciones fiscales especiales para las personas con grandes ganancias El impuesto mínimo alternativo (AMT) se puede aplicar en los casos en que un empleado se da cuenta especialmente las grandes ganancias de opciones de acciones. Este es un impuesto complicado, así que si usted piensa que puede aplicarse en su caso, consulte a su asesor financiero personal. Cada vez más personas se están viendo afectadas. - Jason Rich, Consejos sobre impuestos Salario contributorTen Para Opciones de Acciones Si su empresa ofrece que acciones restringidas, opciones sobre acciones o ciertos otros incentivos, escuchen. Hay trampas fiscales potenciales enormes. Pero también hay algunas grandes ventajas fiscales si juega bien sus cartas. La mayoría de las empresas ofrecen algunos consejos de impuestos (al menos en general) a los participantes acerca de lo que debe y shouldnt hacer, pero rara vez es suficiente. Hay una sorprendente cantidad de confusión acerca de estos planes y su impacto fiscal (tanto de forma inmediata y por la carretera). Aquí hay 10 cosas que debe saber si las opciones sobre acciones o donaciones son parte de su paquete de pago. 1. Hay dos tipos de opciones sobre acciones. Hay opciones de acciones (o ISO) y opciones de acciones no calificadas (o OSN). Algunos empleados reciben ambos. Su plan (y su concesión de opciones) le dirá el tipo que está recibiendo. ISOs se gravan más favorablemente. Generalmente no hay impuestos en el momento de su concesión y no hay impuesto regular en el momento en que se ejercen. A partir de entonces, cuando usted vende sus acciones, tendrá que pagar impuestos, es de esperar como una ganancia de capital a largo plazo. El período de ganancia de capital que sostiene habitual es de un año, pero para obtener el tratamiento ganancia de capital de acciones adquiridas a través de ISO, debe: (a) mantener las acciones durante más de un año después de ejercitar las opciones y (b) vender las acciones al menos se concedieron dos años después de su ISOs. El, esta última regla de dos años atrapa a muchos por sorpresa. 2. ISO llevan una trampa de AMT. Como he señalado más arriba, cuando se hace ejercicio una norma ISO que se paga ningún impuesto regular. Eso puede que han avisado de que el Congreso y el IRS tienen una pequeña sorpresa para usted: el impuesto mínimo alternativo. Muchas personas se sorprenden al descubrir que a pesar de que el ejercicio de una ISO desencadena ninguna contribución regular, que puede desencadenar AMT. Tenga en cuenta que usted no generar efectivo cuando se hace ejercicio ISO, por lo que tendrá que utilizar otros fondos para pagar el AMT o los arreglos para vender un stock suficiente en el momento de ejercicio para pagar el AMT. Ejemplo: Se recibe ISO para comprar 100 acciones al precio de mercado actual de 10 dólares por acción. Dos años más tarde, cuando las acciones valen 20, se hace ejercicio, pagando 10 10. La diferencia entre el precio de ejercicio y el valor 20 se sujeta a la AMT. ¿Cuánto se paga AMT dependerá de sus otros ingresos y deducciones, pero podría ser una tasa de 28 AMT plana en la 10 propagación, o 2,80 dólares por acción. Más tarde, él se puede vender las acciones a un beneficio, es posible que pueda recuperar el AMT través de qué se conoce como un crédito AMT. Pero a veces, si la acción se bloquea antes de vender, usted podría ser pegado pagar una gran factura de impuestos sobre la renta fantasma. Eso es lo que sucedió a los empleados afectados por la caída de las punto-com de 2000 y 2001. En 2008, el Congreso aprobó una disposición especial para ayudar a los trabajadores a cabo. (Para más información sobre cómo reclamar que el alivio, haga clic aquí.) Pero no contar con el Congreso de hacer eso de nuevo. Si hace ejercicio ISO, debe planificar adecuadamente el impuesto. 3. Los ejecutivos reciben opciones no calificados. Si usted es un ejecutivo, que son más propensos a recibir todos (o al menos la mayoría) de las opciones como las opciones no cualificados. Ellos no están gravados tan favorable como ISO, pero al menos no hay ninguna trampa AMT. Al igual que con los ISO, no hay impuesto en el momento de concesión de la opción. Sin embargo, cuando se hace ejercicio de una opción no calificado, usted debe impuestos ordinario (y, si usted es un empleado, Medicare y otros impuestos sobre la nómina) de la diferencia entre el precio y el valor de mercado. Ejemplo: Se recibe una opción para comprar acciones a 5 dólares por acción cuando la acción cotiza a 5. Dos años más tarde, cuando se ejercita la acción cotiza a 10 dólares por acción. Se paga 5 cuando se hace ejercicio, pero el valor en ese momento es de 10, por lo que tiene 5 de los ingresos de compensación. Entonces, si se mantiene la población de más de un año y lo vende, cualquier precio de venta por encima de 10 (su nueva base) debe ser la ganancia de capital a largo plazo. para su ejercicio necesita dinero, y genera impuestos para arrancar. Es por eso que muchas personas se ejercitan las opciones para comprar acciones y vender esas acciones el mismo día. Algunos planes permiten incluso un ejercicio sin dinero en efectivo. 4. Las acciones restringidas por lo general significa el impuesto retardada. Si recibe acciones (o cualquier otra propiedad) de su empleador con condiciones asociadas (por ejemplo, usted debe permanecer durante dos años para conseguirlo o mantenerlo), se aplican reglas especiales de propiedad restringidos bajo la Sección 83 del Código de Impuestos Internos. La Sección 83 reglas, cuando se combina con los de las opciones sobre acciones, para hacer mucha confusión. En primer lugar, vamos a considerar la propiedad restringida puro. Como una zanahoria para quedarse con la empresa, el empleador dice que si permanece en la compañía durante 36 meses, se le otorgará 50.000 dólares en acciones. Usted no tiene que pagar nada por la acción, sino que se le da a usted en relación con los servicios que realizan. Usted no tiene ningún ingreso gravable hasta que reciba la acción. En efecto, el IRS espera de 36 meses para ver qué va a pasar. Cuando recibe la acción, que tiene 50.000 de ingreso (o más o menos, dependiendo de cómo estas acciones han hecho en el ínterin.) La renta se grava como los salarios. 5. El IRS no esperará para siempre. Con las restricciones que caducan con el tiempo, el IRS siempre espera a ver lo que sucede antes de gravar la misma. Sin embargo, algunas restricciones nunca se extinguirá. Con tales restricciones no lapso, el IRS valores de la propiedad sujeta a estas restricciones. Ejemplo: Su empleador le promete acción si usted permanece en la compañía durante 18 meses. Cuando recibe la acciones de la misma estará sujeta a restricciones permanentes bajo un acuerdo de compra / venta de empresa para revender las acciones de 20 dólares por acción si alguna vez sale de la Companys emplean. El IRS va a esperar y ver (sin impuestos) para los primeros 18 meses. En ese punto, se deberá pagar impuestos sobre el valor, que es probable que sea 20 dada la restricción de reventa. 6. Se puede optar por la tributación antes. Las reglas de propiedad restringidos generalmente adoptan una estrategia de esperar y ver qué enfoque para las restricciones que con el tiempo será cancelada. Sin embargo, en virtud de qué se conoce como (b) la elección 83, se puede optar por incluir el valor de la propiedad en su ingreso anterior (de hecho sin tener en cuenta las restricciones). Puede sonar contra-intuitivo para optar por incluir algo en su declaración de impuestos antes de que se requiere. Sin embargo, el juego aquí es tratar de incluirlo en el ingreso a un valor bajo, el bloqueo en el futuro tratamiento de ganancia de capital para la apreciación futura. Para elegir a los impuestos actual, debe presentar una 83 (b) la elección por escrito con el IRS dentro de los 30 días de recibir la propiedad. Debe informar sobre la elección del valor de lo que recibió como compensación (que puede ser pequeña o incluso cero). A continuación, debe adjuntar otra copia de la elección de su declaración de impuestos. Ejemplo: Se le ofrece stock de su empleador al 5 por acción, cuando las acciones no valen 5, pero hay que permanecer en la empresa durante dos años para poder venderlos. Usted ya ha pagado el valor justo de mercado de las acciones. Eso significa que la presentación de una (b) elecciones 83 podrían reportar cero ingresos. Sin embargo, mediante la presentación de ella, a convertir lo que sería el futuro ingreso ordinario en la ganancia de capital. Cuando usted vende las acciones más de un año después, usted será feliz de haberlo presentado a la elección. 7. Restricciones opciones confusión. Como si las reglas de propiedad y opciones de acciones restringidas reglas eran lo suficiente el uno no es complicado, a veces hay que hacer frente a ambos conjuntos de reglas. Por ejemplo, se le podrá asignar las opciones sobre acciones (ya sea ISOs o ONE) que son derechos restrictedyour a ellos a consolidar con el tiempo si se queda con la empresa. El IRS espera general para ver lo que sucede en este caso. Debe esperar dos años para sus opciones de chaleco, así que hay ningún impuesto hasta que la fecha de adquisición. Entonces, las reglas de opciones sobre acciones tomar el relevo. En ese punto, usted podría pagar el impuesto en régimen de normas ISO o NSO. Incluso es posible hacer las elecciones 83 (b) para las opciones de acciones compensatorias. 8. Necesidad de Youll ayuda externa. La mayoría de las empresas tratan de hacer un buen trabajo de velar por sus intereses. Después de todo, se adoptan planes de opciones sobre acciones para generar lealtad, así como proporcionar incentivos. Aún así, por lo general pagar para contratar a un profesional para ayudarle a lidiar con estos planes. Las normas fiscales son complicadas, y que pueden tener una mezcla de ISO, las ONE, acciones restringidas y más. Las empresas proporcionan a veces impuesto personalizada y asesoramiento de planificación financiera a los altos ejecutivos como un beneficio, pero rara vez proporcionan esto para todos. 9. Lea sus documentos Siempre estoy sorprendido por la cantidad de clientes buscar orientación sobre los tipos de opciones o acciones restringidas theyve sido premiados cuales no tienen sus documentos o havent leído. Si usted busca la orientación exterior, usted querrá proporcionar copias de todos sus documentos a su asesor. Esa documentación debe incluir los documentos del plan companys, a los contratos firmados has que se refieren en modo alguno a las opciones o acciones restringidas, y todas las becas o premios. Si realmente tiene certificados de acciones, proporcionar copias de esos, también. Por supuesto Id sugerir la lectura de los documentos a sí mismo primero. Es posible que algunas o todas sus preguntas son respondidas por los materiales que usted ha recibido. 10. Cuidado con la sección 409A temida. Por último, tenga cuidado con una sección especial Código de Impuestos Internos, 409A, promulgada en 2004. Después de un período de transición de la orientación confusa, ahora se regula muchos aspectos de los programas de compensación diferida. Cada vez que vea una referencia a la sección 409A de la aplicación de un plan o programa, obtener alguna ayuda del exterior. Para más información sobre 409A, haga clic aquí. Robert W. Wood es un abogado de impuestos con una práctica a nivel nacional. El autor de más de 30 libros incluyendo Tasación de Daños Premios pagos de liquidación amplificador (4ª Ed. 2009) que puede ser alcanzado en woodwoodporter. Este análisis no pretende ser un consejo legal y no puede ser invocado por cualquier propósito sin los servicios de un professional. I cualificados tienen opciones de acciones que can039t permitirse el lujo de hacer ejercicio. ¿Hay algo que pueda hacer para evitar la tasa de 40 impuestos si de repente se convierten en valiosos En el ejercicio de ISOs de empresas privadas inmediatamente después de la concesión de la opción y el precio de ejercicio es igual al valor justo de mercado, tanto en la fecha de concesión y la fecha de ejercicio, ¿hay alguna desventaja fiscal para la venta de un año después de la fecha de ejercicio, pero antes de dos años después de la fecha de concesión Cuál es la justificación de un trato fiscal preferencial de las opciones sobre acciones de incentivo ¿Cuáles son las implicaciones fiscales del ejercicio de opciones de acciones en una empresa privada Si me ejercito mis opciones sobre acciones y convertirlos por acciones restringidas, ¿tengo que pagar impuestos sobre la diferencia entre el precio que he pagado y el valor razonable de mercado de las acciones restringidas Si las opciones de incentivos que con visión de ejercicio, es el valor justo de mercado determinado en la fecha que con visión de ejercicio, o se trata de el mismo que el precio de ejercicio de las opciones
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